Fat Leonard

Investigasi forensik dikenal sebagai metodologi ilmiah yang menggabungkan analisis dari perspektif keuangan, hukum, dan digital, untuk menemukan bukti dari suatu fraud. Bertujuan untuk tidak hanya mengungkap siapa pelakunya, namun juga mengurai kapan titik awal fraud dimulai, bagaimana fraud dilakukan, apa yang diperoleh pelaku dari fraud tersebut, serta transisi dan transformasi bentuk perolehan fraud dari waktu ke waktu. Karenanya, investigasi forensik tidak hanya bermanfaat mengungkap tindakan pelanggaran (actus reus) dari suatu peristiwa fraud namun juga niat jahat (mens rea) yang mendasarinya. Bila dikritisi seluruh bentuk dari procurement fraud, terdapat aspek yang selalu ada yaitu adanya keuntungan bagi pihak tertentu, yang  secara simultan menimbulkan kerugian bagi pihak yang lain. Oleh sebab itu, para pihak yang merasa dirinya dirugikan akibat procurement fraud, penting untuk tidak hanya fokus terhadap pembuktian semata, namun juga pemulihan terhadap kerugian yang telah diderita. Salah satu titik krusial dalam melakukan pemulihan kerugian adalah upaya penelusuran hasil perolehan fraud (proceeds of crime), yang dimulai dari titik awal diterimanya proceeds of crime hingga titik akhir disembunyikannya proceeds of crime. Namun kendala yang kerap dihadapi dalam banyak kasus, proceeds of crime disembunyikan dengan sedemikian rupa menggunakan skema yang kompleks dan terstruktur. Oleh sebab itu, metodologi investigasi forensik juga perlu digunakan untuk mengurai untaian panjang perpindahan dan transformasi bentuk proceeds of crime yang mungkin melibatkan pihak lain di luar jaringan pelaku procurement fraud. Kasus Fat Leonard dan Petrobras di dalam materi pembelajaran ini menjadi demonstrasi keberhasilan investigasi forensik tidak hanya dalam mengungkap bukti – bukti dari suatu procurement fraud namun menelusuri proceeds of crime yang dihasilkan dari procurement fraud. Unduh: Procurement Fraud: Peran Investigasi Forensik dalam Mengungkap Modus Operandi dan Proceeds of Crime Procurement Fraud